- Actualmente, las «contribuciones de recuperación» permiten a los ahorradores de 50 años o más transferir dinero adicional a su 401(k) y otros planes de jubilación más allá del límite de aplazamiento del empleado.
- El cambio a través de Secure 2.0 habría eliminado el crédito fiscal para las personas con mayores ingresos al permitir únicamente dichos depósitos en cuentas Roth después de impuestos, a partir de 2024.
- Sin embargo, el IRS anunció el viernes un retraso de dos años en este cambio, lo que significa que los ahorradores aún pueden hacer contribuciones antes de impuestos hasta 2025, independientemente de sus ingresos.
Terry bien | imágenes falsas
Las personas con mayores ingresos que maximizan sus ahorros para la jubilación ahora tienen más tiempo para realizar contribuciones al 401(k) antes de impuestos, gracias a la nueva guía del IRS.
Actualmente, las «contribuciones de recuperación» permiten a los ahorradores de 50 años o más transferir $7,500 adicionales al 401(k) y otros planes de jubilación más allá del límite de aplazamiento de $22,500 para empleados para 2023.
Un cambio realizado a través de Secure 2.0 habría eliminado el crédito fiscal ofrecido sobre las contribuciones de recuperación Para personas con mayores ingresos al permitir solo estos depósitos en cuentas Roth después de impuestos, a partir de 2024.
Pero el IRS el viernes anunciar Un retraso de dos años en el cambio, lo que significa que los ahorradores aún pueden hacer contribuciones antes de impuestos hasta 2025, independientemente de sus ingresos.
«El período de transición administrativa ayudará a los contribuyentes a realizar una transición sin problemas a los nuevos requisitos de actualización Roth», dijo el IRS en un comunicado.
El cambio Secure 2.0 se aplica a los empleados que realizan depósitos en planes 401(k), 403(b) o 457(b) que recibieron más de $145,000 de una sola empresa el año anterior.
Alrededor del 16% de los empleados elegibles se beneficiaron de contribuciones de recuperación en 2022, según los últimos informes. Informe de vanguardia Basado en casi 1.700 planes de jubilación.
Dan Galle, planificador financiero certificado en Norwell, Massachusetts, y propietario de Daniel J. Galle & Associates, dijo que el retraso es «algo muy bueno» para los administradores de planes de jubilación.
«No hay manera de hacerlo bien sin dos años de preparación», añadió.
No hay manera de hacerlo bien sin algunos años de preparación.
Dan Galli
Propietario Daniel G. Galli & Asociados
Alrededor de 200 organizaciones escribió una carta Estados Unidos presentó una solicitud al Congreso en julio pidiendo más tiempo para implementar los cambios 401(k), y muchos han aplaudido la demora.
Diane Howland, vicepresidenta de asuntos legislativos de la Junta Estadounidense de Beneficios, dijo en un comunicado el viernes que los patrocinadores de los planes de pensiones están agradecidos por el «alivio crítico» de la agencia.
«Sin este período de cumplimiento adicional, muchos planes y empleadores no podrían cumplir con los nuevos requisitos y probablemente tendrían que suspender las contribuciones compensatorias de jubilación», dijo.
Galli dijo que si bien las personas con mayores ingresos ahora tienen dos años adicionales para las contribuciones 401 (k) antes de impuestos, es posible que algunos todavía estén considerando depósitos después de impuestos con cambios inminentes en la ley del impuesto sobre la renta.
«Esto coincide muy bien con los tramos impositivos variables que llegarán en 2026», dijo. Muchas disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, incluidas tasas impositivas individuales más bajas, quedarán sin efecto después de 2025 sin intervención del Congreso.
Si bien las contribuciones 401(k) antes de impuestos brindan una desgravación fiscal inicial, los depósitos Roth después de impuestos permiten que el dinero crezca y se retire en una jubilación exenta de impuestos. Con posibles aumentos de impuestos en el horizonte, puede que tenga más sentido que algunos inversores paguen impuestos ahora.
«Lo que estamos haciendo ahora con los clientes es tratar de aprovechar los tramos impositivos más bajos durante el mayor tiempo posible», dijo Galli.
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